Diese Checkliste erleichtert dem testierwilligen Erblasser die Erfassung seines zu vererbenden Vermögens mit den verschiedenen Besonderheiten.

Erster Schritt: Vermögensaufstellung

In einem ersten Schritt erfasst der testierwillige Erblasser sein gegenwärtiges Vermögen mit sämtlichen Aktiva und Passiva.

Zweiter Schritt: derzeitige Besonderheiten

In einem zweiten Schritt analysiert der testierwillige Erblasser die für seine Erbschaftsplanung relevanten Besonderheiten seines Vermögens. Typische Beispiele:

Besonderheiten bei den Aktiva

• Auslandsvermögen
• Bezugsberechtigung für Versicherungsansprüche
• Bewertungsregeln bei Beteiligungen
• Bindung als Kreditsicherungsmittel
• Einschränkung der Testierfreiheit
• Schenkungen des Erblassers
• Überwachungs- und Handlungsbedarf
• Veräußerungs- und Verfügungsbeschränkungen
• Verwertungskosten

• Wertänderungen

Besonderheiten bei den Passiva

• Einwendungen
• Fälligkeit
• bestehende Sicherheiten
• Person des Gläubigers (Mahn-Intensität)

• Sonstige Besonderheiten (z. B. andere als Geldschulden)

Dritter Schritt: Besonderheiten ab Todesfall

In einem dritten Schritt erfasst der testierwillige Erblasser die mit seinem Tod gesetzlich zwingend entstehenden Ansprüche an seinem Nachlass. Typische Ansprüche ab dem Tod:

• Pflichtteilsansprüche für Ehepartner und Verwandte,
• Zugewinnausgleich für überlebenden Ehepartner,

• Sonderrechte geschiedener Ehepartner am Nachlass.